Tổng Quan Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Hàn Quốc, Người Việt Cần Đóng Bao Nhiêu? (Và Có Được Hoàn Lại Không?)

Bài viết này mình sẽ hướng dẫn chi tiết về Thuế Thu Nhập Cá Nhân (Income Tax) ở Hàn Quốc cho người nước ngoài. Tìm hiểu cách tính thuế, các khoản miễn giảm và cơ hội hoàn thuế cuối năm (Year-end Tax Settlement) mà bạn không nên bỏ qua!

Khi làm việc tại Hàn Quốc, ngoài việc lo lắng về lương và hợp đồng, một vấn đề không thể tránh khỏi chính là Thuế Thu Nhập Cá Nhân (Income Tax - 소득세). Nhiều bạn cảm thấy phức tạp và không rõ mình đã đóng góp bao nhiêu, liệu có được hoàn lại khoản nào không.

Bài viết này, mình sẽ giúp các bạn Việt Nam mình hiểu rõ về hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Hàn một cách đơn giản và dễ hiểu nhất nhé!

Thuế Thu Nhập Cá Nhân Hàn (소득세) là gì?

Thuế Thu Nhập Cá Nhân là khoản tiền mà Chính phủ Hàn Quốc thu từ thu nhập kiếm được của một cá nhân trong năm tài chính. Đối với người nước ngoài làm việc tại Hàn, bạn sẽ bị tính thuế dựa trên thu nhập kiếm được ở Hàn Quốc.

Thời điểm nộp: Hàng tháng, công ty sẽ tự động khấu trừ (trừ) một phần thuế thu nhập vào tiền lương của bạn.

Quyết toán cuối năm (Year-end Tax Settlement - 연말정산): Đây là quá trình quan trọng diễn ra vào tháng 1-2 hàng năm, nơi bạn khai báo các khoản khấu trừ (ví dụ: bảo hiểm, chi tiêu y tế, giáo dục...) để tính lại số thuế thực sự phải nộp. Rất nhiều bạn được hoàn lại tiền thuế (Tax Refund) nhờ quá trình này!

Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân Hàn Quốc (Tax Brackets)

Hàn Quốc áp dụng biểu thuế lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao, tỷ lệ thuế bạn phải đóng trên phần thu nhập đó càng lớn.

Thu nhập chịu thuế Dưới 14,000,000 KRW: Áp dụng Tỷ lệ Thuế 6%.

Thu nhập chịu thuế Từ 14,000,000 KRW đến 50,000,000 KRW: Áp dụng Tỷ lệ Thuế 15%.

Thu nhập chịu thuế Từ 50,000,000 KRW đến 88,000,000 KRW: Áp dụng Tỷ lệ Thuế 24%.

Thu nhập chịu thuế Từ 88,000,000 KRW đến 150,000,000 KRW: Áp dụng Tỷ lệ Thuế 35%.

Thu nhập chịu thuế Trên 150,000,000 KRW: Áp dụng Tỷ lệ Thuế từ 38% đến 45% (tùy theo mức thu nhập cụ thể cao hơn).

Lưu ý: Các mức thuế này là cơ bản và có thể thay đổi nhẹ. Ngoài ra, bạn còn phải đóng thêm Thuế Cư trú Địa phương (Local Income Tax) bằng 10% của Thuế Thu nhập Cá nhân.

Các Khoản Miễn Giảm Thuế Hàn và Khấu Trừ (Chìa khóa để được hoàn thuế!)

Đây chính là phần quan trọng nhất giúp các bạn giảm số thuế phải nộp và nhận được tiền hoàn lại (Refund) sau quá trình quyết toán!

A. Khấu trừ Cơ bản (Basic Deductions)

Khấu trừ Cá nhân: Mọi người đều được khấu trừ một khoản nhất định cho bản thân, người phụ thuộc (vợ/chồng không có thu nhập, con cái, cha mẹ...).

Khấu trừ Tiêu chuẩn (Standard Deduction): Nếu bạn không đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ khác, bạn vẫn được khấu trừ một khoản tiêu chuẩn.

B. Khấu trừ Đặc biệt (Special Deductions)

Đây là các khoản chi tiêu mà bạn đã dùng trong năm và có thể được khấu trừ nếu có hóa đơn/chứng từ hợp lệ:

Bảo hiểm: Bảo hiểm Y tế Quốc dân, Bảo hiểm Hưu trí Quốc dân (4대보험).

Chi phí Y tế: Chi phí khám chữa bệnh, thuốc men vượt quá một mức nhất định.

Chi phí Giáo dục: Học phí của bản thân, con cái (thường có giới hạn).

Chi tiêu Mua sắm (Credit Card/Cash Receipt): Số tiền bạn chi tiêu qua thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ hoặc nhận hóa đơn tiền mặt (현금영수증) vượt mức cơ sở sẽ được khấu trừ.

C. Lợi thế Thuế Đặc biệt cho Người Nước Ngoài

Đối với người nước ngoài, có một số lợi thế bạn cần biết:

Miễn Thuế 19% (Ưu đãi đặc biệt): Một số trường hợp người nước ngoài làm việc theo hợp đồng chuyên gia hoặc kỹ sư công nghệ cao có thể được áp dụng mức thuế cố định 19% trong 5 năm đầu tiên, không cần phải tham gia quyết toán phức tạp. Tuy nhiên, điều kiện rất khắt khe và cần kiểm tra kỹ với công ty!

 Quyết Toán Thuế Cuối Năm Hàn Quốc (연말정산) Để Nhận Lại Tiền! 💸

Nếu bạn đã đóng thuế hàng tháng nhiều hơn số thuế thực tế phải nộp (nhờ các khoản khấu trừ), bạn sẽ được hoàn lại tiền thuế vào đầu năm sau (thường là vào lương tháng 3 hoặc 4).

💡 Lời khuyên của mình:

Giữ Hóa đơn/Biên lai: Luôn yêu cầu hóa đơn tiền mặt (현금영수증) khi mua sắm hoặc liên kết thẻ ngân hàng với hệ thống thuế. Đây là bằng chứng quan trọng nhất để được khấu trừ.

Kiểm tra Kỹ: Sử dụng dịch vụ Hometax (국세청 홈택스) để kiểm tra các khoản chi tiêu của mình đã được công ty ghi nhận đầy đủ chưa.

Hỏi Kế toán Công ty: Đừng ngần ngại hỏi bộ phận kế toán hoặc nhân sự của bạn về quy trình Quyết toán thuế. Họ là người trực tiếp xử lý hồ sơ của bạn.

Việc đóng thuế là nghĩa vụ, nhưng việc tận dụng các khoản miễn giảm để nhận lại tiền hoàn thuế là quyền lợi của bạn! Chúc các bạn làm việc hiệu quả và đừng quên kiểm tra số tiền hoàn thuế của mình vào đầu năm nhé!

(Nguồn tham khảo: National Tax Service - NTS/Hometax (국세청), Bộ Chiến lược và Tài chính Hàn Quốc)